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（一）文書制作(zuo)基本知(zhi)識

    1．文書(shu)的含義和作用

    B股即境內上(shang)市外資(zi)股，是采(cai)取記名股票(piao)形式，以人民幣標明(ming)面值，以外幣認購、買賣，并且在境內證(zheng)券交易所(suo)上(shang)市交易。境內上(shang)市外資(zi)股投資(zi)人限于：（1）外國的自然(ran)人、法人各自然(ran)組織；（2）中國(guo)香(xiang)港、澳門(men)、臺(tai)灣地區的自然人、法人和其他組(zu)織；（3）定居在國外的中(zhong)國公民；（4）國(guo)務院證券委員會規定的境內上市外資股(gu)其他投資人。對于B股上市，通(tong)常需要三種律(lv)師，即公司的法律(lv)顧問，主(zhu)承(cheng)銷商和國際協調(diao)人的法律(lv)顧問。B股(gu)股(gu)票承銷(xiao)協議通常是(shi)上面三家及其律(lv)師一起(qi)簽訂(ding)的。由于B股股票的(de)發(fa)行要(yao)以(yi)外幣來買賣(mai)，所以(yi)也(ye)涉及到外匯管(guan)制，關于這點(dian)也(ye)要(yao)在B股(gu)承銷協議中寫明。在(zai)實踐(jian)中，B股股票的(de)(de)承(cheng)銷(xiao)協(xie)議一(yi)(yi)般(ban)是由主(zhu)承(cheng)商(shang)(shang)代表(biao)承(cheng)銷(xiao)團(tuan)和(he)股份公司（以(yi)下簡稱發行(xing)(xing)人(ren)）簽訂，承(cheng)銷(xiao)團(tuan)中一(yi)(yi)般(ban)設一(yi)(yi)名(ming)國際協(xie)調人(ren)，而且承(cheng)銷(xiao)團(tuan)中往往有(you)多名(ming)國外(wai)的(de)(de)券商(shang)(shang)。承(cheng)銷(xiao)協(xie)議中應對(dui)各方的(de)(de)權利義務(wu)以(yi)及其他一(yi)(yi)些事(shi)(shi)項作(zuo)一(yi)(yi)明確(que)的(de)(de)規(gui)定，而且在某些方面要符合國際標(biao)準(zhun)。如會計(ji)(ji)師提供的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告，首(shou)先應有(you)國內會計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)提供，但實(shi)際上(shang)國外(wai)投(tou)資者更希(xi)望看到(dao)有(you)國外(wai)會計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)根據國際會計(ji)(ji)通則出具(ju)(ju)的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告，所(suo)以(yi)境(jing)內上(shang)市(shi)外(wai)資股的(de)(de)發行(xing)(xing)人(ren)一(yi)(yi)般(ban)均要同時(shi)聘(pin)請一(yi)(yi)名(ming)國外(wai)會計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)根據國際會計(ji)(ji)通則出具(ju)(ju)審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告。此外(wai)，對(dui)于主(zhu)承(cheng)銷(xiao)商(shang)(shang)，中國證監會要求必須聘(pin)請一(yi)(yi)名(ming)經(jing)其認可的(de)(de)境(jing)內證券經(jing)營機構作(zuo)為主(zhu)承(cheng)銷(xiao)商(shang)(shang)或主(zhu)承(cheng)銷(xiao)商(shang)(shang)之(zhi)一(yi)(yi)。

    2．文書制作要點

    B股(gu)股(gu)票承銷(xiao)協議一般要(yao)寫明以下要(yao)點(dian)：

    （1）當事人，即寫(xie)明發行人、主銷商(shang)、國際協調人、各承銷商(shang)的名稱及地址。

    （2）釋義(yi)(yi)，即(ji)對(dui)本協議中一(yi)(yi)(yi)些名(ming)詞下一(yi)(yi)(yi)定(ding)義(yi)(yi)并給予解釋，以(yi)防止歧義(yi)(yi)。這(zhe)些名(ming)詞一(yi)(yi)(yi)般(ban)是(shi)(shi)關鍵詞或是(shi)(shi)有(you)可能引起歧義(yi)(yi)的，或是(shi)(shi)因較多重(zhong)復來設定(ding)的特定(ding)詞。

    （3）協議主旨(zhi)：即本次股票(piao)承銷的(de)內(nei)容、目的(de)以及原(yuan)則。此處的(de)內(nei)容是指本次股票(piao)發(fa)行(xing)所特定(ding)的(de)B股的承(cheng)銷目(mu)的及原則(ze)(ze)均是總體(ti)上進行約(yue)束當事(shi)人(ren)的條款，一(yi)般有符合(he)各個當事(shi)人(ren)利益(yi)；符合(he)公平合(he)理(li)；不違反強制性法律(lv)、法規等原則(ze)(ze)。

    （4）承(cheng)(cheng)銷(xiao)事項，即(ji)本(ben)次承(cheng)(cheng)銷(xiao)的(de)條件，各(ge)包銷(xiao)（代銷(xiao)）商的(de)份額等。這是(shi)本(ben)協議最主要(yao)的(de)內(nei)容(rong)之一(yi)。要(yao)寫(xie)明具體(ti)承(cheng)(cheng)銷(xiao)股(gu)(gu)票的(de)種類(lei)、數(shu)額、特定本(ben)次承(cheng)(cheng)銷(xiao)的(de)股(gu)(gu)票、發行價格、以及(ji)各(ge)包銷(xiao)、代銷(xiao)商所承(cheng)(cheng)擔的(de)份額（比例具體(ti)數(shu)額均(jun)應一(yi)一(yi)列(lie)明）。

    （5）承(cheng)銷的(de)期限(xian)及起止(zhi)時間，此為(wei)承(cheng)銷期限(xian)的(de)確(que)定(ding)條款。

    （6）承銷付款(kuan)方式(shi)及時間，即(ji)各(ge)承銷商如何將承銷B股所得款項支付給發行(xing)人的方式及(ji)時(shi)間。一般是由各(ge)分銷(xiao)商先將其所得款項劃入(ru)(ru)主承銷(xiao)商指定的賬戶上，再由主承銷(xiao)商一并劃入(ru)(ru)發行(xing)人指定的賬戶上。

    （7）傭金及付款方(fang)式(shi)、時間(jian)，即確定本(ben)次(ci)承(cheng)銷(xiao)(xiao)的承(cheng)銷(xiao)(xiao)費(fei)用，一(yi)般是按承(cheng)銷(xiao)(xiao)金額的一(yi)定比例來計算。付款方(fang)式(shi)一(yi)般是在承(cheng)銷(xiao)(xiao)金額中(zhong)直(zhi)接扣除。

    （8）聲明、保證、承諾，即發行人、主承銷商和其他承銷團成員(yuan)對關于本次(ci)B