(一)文書制作基本(ben)知識
1.文書的含(han)義及作(zuo)用
配(pei)股(gu)是指已上市的(de)公司(si)在獲得(de)有關部(bu)門的(de)批準后,向其現有的(de)股(gu)東提出(chu)配(pei)股(gu)建議,使其可以(yi)按所持股(gu)票的(de)比例來認(ren)購(gou)配(pei)股(gu)的(de)行(xing)為,是發行(xing)新股(gu)的(de)一種方式。
中(zhong)國證(zheng)監會于2000年在頒(ban)發(fa)的(de)《關(guan)于上(shang)市(shi)配(pei)股(gu)工(gong)作(zuo)有關(guan)問題的(de)通(tong)知》一文中對上(shang)市(shi)公司配(pei)股(gu)的(de)條件(jian)、申報材料格式及(ji)審(shen)批(pi)作(zuo)出了規定。其中上(shang)市(shi)公司配(pei)股(gu)的(de)基本條件(jian)如下:
(1)上市公(gong)司必須與控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東在人(ren)員、資產、財務上分開,保證(zheng)上市公(gong)司的人(ren)員獨立(li),資產完整和財務獨立(li)。
(2)公司章程符合《公司法》的規定(ding),并已根據《上(shang)市(shi)公司章程指引》進行(xing)了修(xiu)訂(ding)。
(3)配股募(mu)集資(zi)金的用途符合國(guo)家產(chan)業政策的規定。
(4)前一次發行的股(gu)份(fen)已(yi)經(jing)募足,募集資金使用(yong)效果(guo)良好,本次配(pei)股(gu)距前次發行間隔(ge)一個(ge)完整的會計(ji)年(nian)度(1月1日~12月31日)以(yi)上。
(5)公司上市超(chao)過3個(ge)完整會計年度(du)的(de),最近3個完整會計年度(du)的凈資產收益(yi)率(lv)平(ping)均在(zai)10%以上(shang);上(shang)市不滿3個完整會計(ji)年(nian)(nian)度的(de),按上市后所(suo)經(jing)歷的(de)完整會計(ji)年(nian)(nian)度平均計(ji)算;屬于農業、能源、原(yuan)材料(liao)、基礎設施、高科(ke)技等國家重(zhong)點支持行業的(de)公司,凈資(zi)產(chan)收益率可以略低(di),但不得低(di)于9%;上述指標計算期間任何一(yi)年的(de)凈資產收益率不得低于6%。
(6)公司在最近三年內財務(wu)會計(ji)文件無虛假記載(zai)或(huo)重大遺漏。
(7)本次配股募(mu)集(ji)資金后,公司預測的凈(jing)資產收益率(lv)應(ying)達到或(huo)超(chao)過(guo)同期銀行存款利率(lv)水平。
(8)配(pei)售的股(gu)(gu)(gu)票限于普通股(gu)(gu)(gu),配(pei)售的對(dui)象為股(gu)(gu)(gu)權登記(ji)日(ri)登記(ji)在冊的公司全體股(gu)(gu)(gu)東。
(9)公(gong)司(si)一次配股發行(xing)股份總數,不得超過該公(gong)司(si)前(qian)一次發行(xing)并募(mu)足股份后其(qi)股份總數的30%,但公司將本次配股募集資金用于國(guo)家重點建設項目(mu)、技改(gai)項目(mu)的(de),可以不受30%的限制(zhi)。
對于配(pei)股,中國證監會也(ye)要求上(shang)市公司(si)(si)聘(pin)請(qing)律(lv)師事(shi)務(wu)(wu)所來出具(ju)法(fa)律(lv)意見(jian)書,而且要求簽字(zi)律(lv)師及其所在律(lv)師事(shi)務(wu)(wu)所均要有從事(shi)證券業務(wu)(wu)的資格。也(ye)就是說,配(pei)股法(fa)律(lv)意見(jian)書也(ye)是上(shang)市公司(si)(si)申(shen)請(qing)配(pei)股的必備材料之一(yi)。
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