年 月 日（ ）財字(zi)第 號
1．目的
為加強對公司(si)系統內部(bu)資(zi)金使用的(de)監督與(yu)管理，加速資(zi)金周轉，提高資(zi)金利(li)潤率，保障資(zi)金的(de)安全(quan)，特制定(ding)本辦法。
2．管理機構(gou)
2．1公司設立資(zi)金(jin)管(guan)理(li)部(bu)，在財務(wu)總監領(ling)導下，辦(ban)理(li)各(ge)二級公司以及公司內(nei)部(bu)獨立單位的(de)結算、貸款、外匯調(diao)劑和(he)資(zi)金(jin)管(guan)理(li)工作(zuo)。
2．2公司設立結算(suan)中心，具有管(guan)(guan)理與(yu)服務(wu)的(de)雙重(zhong)職能。與(yu)下屬公司在資金(jin)管(guan)(guan)理工作(zuo)中是監督與(yu)被(bei)監督、管(guan)(guan)理與(yu)被(bei)管(guan)(guan)理的(de)關系(xi)(xi)，在結算(suan)業(ye)務(wu)中是服務(wu)與(yu)被(bei)服務(wu)的(de)客(ke)戶關系(xi)(xi)。
3．存(cun)款管理
3．1公司內各二級公司除保留一個存(cun)(cun)款(kuan)戶辦(ban)理零(ling)星結(jie)算外，必(bi)須在資金管(guan)理部開(kai)設存(cun)(cun)款(kuan)賬戶，辦(ban)理各種結(jie)算業務，在資金管(guan)理部的(de)結(jie)算量(liang)和旬(xun)、月(yue)末余額的(de)比例不低(di)于_____%；
3．2_____萬元(yuan)以上的大額款項支付(fu)必須在資金(jin)管理部(bu)辦理，特殊情況(kuang)需專報告，經批(pi)準同意后(hou)，方(fang)可保留其他銀行(xing)的結算業務。
4．借(jie)款與擔保
4．1公(gong)司(si)(si)二(er)級單(dan)位應在年初(chu)根據(ju)董事會下達(da)的利潤指標編制(zhi)資(zi)金(jin)(jin)使(shi)用計劃，報(bao)資(zi)金(jin)(jin)管理(li)部(bu)；資(zi)金(jin)(jin)管理(li)部(bu)根據(ju)公(gong)司(si)(si)的年度任務、經營發展(zhan)規劃、資(zi)金(jin)(jin)來(lai)源以(yi)及二(er)級公(gong)司(si)(si)的資(zi)金(jin)(jin)效益狀況進行綜(zong)合(he)平衡后(hou)，編制(zhi)總公(gong)司(si)(si)及二(er)級公(gong)司(si)(si)定額(e)(e)借款、全額(e)(e)借款的最高限額(e)(e)，報(bao)董事會審批后(hou)下達(da)執行。
4．2在執行(xing)計劃中(zhong)，如因特殊情(qing)況需要追加資金額度的(de)，由使(shi)用(yong)資金的(de)二級公司(si)向總(zong)公司(si)做出專(zhuan)題(ti)報告，明確資金的(de)投向、使(shi)用(yong)效益等情(qing)況，經總(zong)公司(si)董事會(hui)批準后執行(xing)。
4.3集(ji)團公司內部借(jie)款(kuan)或者擔保，數額在_____萬元以內的(de)，由資(zi)金管理部審查同意后(hou)，報財務總監批(pi)準(zhun)；_____萬元以上的，由財務總監報公司董(dong)事長批準。
4．4二級(ji)公(gong)司(si)信用擔保的(de)最高(gao)額度，須報(bao)經資(zi)金(jin)管理部，由資(zi)金(jin)管理部綜合平(ping)衡，報(bao)公(gong)司(si)董事會批準后，下達計劃執(zhi)行(xing)。
5．支(zhi)票管(guan)(guan)理資金(jin)管(guan)(guan)理部必(bi)須(xu)嚴格(ge)支(zhi)票管(guan)(guan)理程序，在(zai)資金(jin)管(guan)(guan)理部辦(ban)理結算業(ye)務(wu)的企業(ye)，可以領用空白支(zhi)票，每次領用不得超過3張，每張支票不超過_____萬(wan)元(yuan)，由資金管理部辦理。但企業必須在(zai)資金管理部存有充足的存款。
6．資金管理和檢(jian)查(cha)
6．1資(zi)金管理部(bu)以資(zi)金的(de)安全性、效(xiao)益性、流動性為中心(xin)，定期開(kai)展資(zi)金檢查情況，定期向財務總監、總經理、董事長做出(chu)專題報告。
6．2檢查的內容(rong)：
6．2．1定期檢(jian)查二級公司的現(xian)金庫存情況；
6．2．2定期檢查二級公司的資金結算情況；
6．2．3定期(qi)檢查二級公(gong)司在銀行的(de)存(cun)款和在資金管理部存(cun)款的(de)對賬工作；
6．2．4對二級公司在資金管理部匯出(chu)的_____萬元(yuan)以上的款(kuan)項(xiang)進行跟蹤檢(jian)查(cha)或(huo)者抽查(cha)。
7．統計報表
7．1各單位(wei)必須(xu)在旬(xun)后(hou)1日(ri)內(nei)向(xiang)資(zi)金管理部(bu)報送旬末(mo)在銀行(xing)存款、借款、結算業務(wu)統計表(biao)，資(zi)金管理部(bu)匯總后于旬2日內報財(cai)務總(zong)監、總(zong)經理(li)和董事長；
7．2資金(jin)管理部要(yao)及時掌握公司在銀行的(de)存(cun)款(kuan)情況，并且每兩(liang)日向財(cai)務(wu)總監(jian)報告一次。
8．資金收入管(guan)理(li)
8．1內銷收入
8．2退稅收入
8．3其他收入
9．支出管(guan)理(li)
9．1資本支出
9．2原材料(liao)支出
9．3薪金支出
9．4經常性費用支出
9．5其他支出
10．資金異常(chang)說明
會(hui)計(ji)科應(ying)當按月編制資(zi)金來源運(yun)用比較表，以了解(jie)資(zi)金實(shi)(shi)際(ji)運(yun)用的情況，其因實(shi)(shi)際(ji)數(shu)與預計(ji)數(shu)每項差異在10%時，應由資(zi)料(liao)提供(gong)部(bu)門填寫“資(zi)金差異報告表”，列明差異原因(yin)，于每月10日送會計部(bu)門匯總。
11．資金調度(du)
公司資(zi)金調度由財(cai)務人員負責籌(chou)劃，在每日(ri)下班前(qian)結算當日(ri)庫存現(xian)金、銀行存款結存等，以了解次(ci)日(ri)資(zi)金余缺情況，便于安排調度資(zi)金。
12．附(fu)則
本(ben)辦法自(zi)公布之日(ri)起施行(xing)。
附：
資(zi)金是企業(ye)(ye)在生產經營過程中暫時停留在貨幣形態的(de)現(xian)金、銀行存款和其他貨幣等。由于資(zi)金存在持有成(cheng)本，且變現(xian)能力(li)強，所(suo)以現(xian)代企業(ye)(ye)都(dou)特別(bie)重視對(dui)資(zi)金的(de)管(guan)理(li)(li)。資(zi)金管(guan)理(li)(li)制度是企業(ye)(ye)通過規(gui)章的(de)形式對(dui)企業(ye)(ye)資(zi)金的(de)提取、使用(yong)等各個環節(jie)進(jin)行控制與管(guan)理(li)(li)，從而達(da)到合理(li)(li)使用(yong)資(zi)金，提高(gao)資(zi)金使用(yong)效率。
資(zi)(zi)金(jin)(jin)管理主要(yao)是對資(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)預(yu)算、收支、周轉金(jin)(jin)、準備金(jin)(jin)、資(zi)(zi)金(jin)(jin)控制等方面(mian)的(de)管理。因此，資(zi)(zi)金(jin)(jin)管理辦法要(yao)充分反映(ying)本企(qi)業在資(zi)(zi)金(jin)(jin)流程的(de)各個環(huan)節的(de)要(yao)求，做(zuo)到有(you)章(zhang)可循。
制(zhi)定(ding)該辦法應(ying)當以會計(ji)法、會計(ji)準則以及其(qi)他會計(ji)管理(li)(li)法律、法規(gui)為(wei)依據，結合本企業的(de)實(shi)際(ji)，達到管理(li)(li)、控制(zhi)企業資(zi)金(jin)合法使用(yong)、有效使用(yong)的(de)目的(de)。
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